Nuevos límites de aportaciones a planes de pensiones en España a partir de 2021


Los presupuestos generales del Estado para 2021 (pdf), recientemente aprobados por el Congreso y por el Senado (22/12/2020), incluyen en su artículo 62, punto Dos, una reducción de los límites de aportaciones a planes de pensiones a partir de 2021:

“Con efectos desde 1 de enero de 2021 y vigencia indefinida, se modifica la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y de modificación parcial de las leyes de los Impuestos sobre Sociedades, sobre la Renta de no Residentes y sobre el Patrimonio:”

El punto Dos de este artículo 62 de los presupuestos es el que afecta al límite de aportaciones a planes de pensiones:

“Dos. Se modifica el apartado 1 del artículo 52, que queda redactado de la siguiente forma:

«Artículo 52. Límite de reducción.
1. Como límite máximo conjunto para las reducciones previstas en los apartados 1, 2, 3, 4 y 5 del artículo 51 de esta Ley, se aplicará la menor de las cantidades siguientes:
a) El 30 por 100 de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas percibidos individualmente en el ejercicio.
b) 2.000 euros anuales.
Este límite se incrementará en 8.000 euros, siempre que tal incremento provenga de contribuciones empresariales. […]»”

Actualización de la información en Indexa

Sobre el nuevo límite de 2.000€ para las aportaciones a planes de pensiones individuales en Territorio Común a partir de 2021 (en lugar de 8.000€ en 2020): ya hemos actualizado nuestra pregunta frecuente sobre las aportaciones a planes de pensiones.

Para residentes fiscales en España menos País Vasco y Navarra, a partir de 2021, el límite de aportaciones a planes de pensiones individuales se reducirá a 2.000€ al año, en lugar de 8.000€ en 2020, y máximo 30% de los rendimientos netos del trabajo, igual que en 2020. El límite de aportaciones a los planes de pensiones de empleo pasará a ser de 8.000€ y el límite conjunto de aportaciones a planes de pensiones individuales y de empleo pasará a ser de 10.000€.

Con ello, los planes de empleo ganarán un importante atractivo a partir de 2021 porque permitirán aportar en total hasta 10.000€ por contribuyente (hasta 8.000€ a planes de pensiones de empleo y 2.000€ a planes de pensiones individuales), en lugar de 8.000€ en 2021. Recuerda que desde el mes pasado, Indexa ofrece también un plan de pensiones de empleo con indexación, personalización, diversificación global y bajas comisiones.

Las aportaciones a planes de pensiones a favor del cónyuge pasan a ser de máximo 1.000€ al año a partir de 2021 (vs. 2.500€ en 2020).

Por lo visto el límite de aportaciones a planes de pensiones por parte de deportistas profesionales o a favor de personas con discapacidad no se modifica (hasta 24.500€).

En cuanto a los planes de pensiones de empleo, el límite de aportaciones anuales se mantiene en 8.000€, además de los 2.000€ que se pueden aportar a planes individuales, con lo que la aportación máxima por persona pasa a ser de 10.000€ en total al año a partir de 2021.

Esta modificación no afecta a los residentes en el País Vasco y Navarra que mantienen los mismos límites que en 2020 (ver más en nuestras preguntas frecuentes).

Reducción automática de las aportaciones periódicas actuales que superaban este límite

Hemos reducido automáticamente las aportaciones periódicas de nuestros clientes que superaban el límite de 2.000€ anuales con efecto a partir del 01/01/2021, y les hemos informado de ello para que puedan revisar, modificar o cancelar su aportación periódica si lo desean. Lo pueden hacer desde su área privada \ Elegir su cuenta de pensiones \ Aportaciones \ Aportación periódica. Las aportaciones mensuales superiores a 166€ se han visto reducidas a 166€, las trimestrales a 500€, las semestrales a 1.000€ y las anuales a 2.000€.

Revisión necesaria por parte de los clientes que aportan a favor de su cónyuge

No hemos podido modificar automáticamente las aportaciones a favor de cónyuges, que pasan a ser de máximo 1.000€ a partir de 2021 (vs. 2.500€ antes). Por ello, es necesario que los cónyuges que tienen una aportación periódica superior a 1.000€ la modifiquen y la reduzcan a máximo 1.000€ al año.

Reducimos la inversión mínima en carteras de planes de pensiones a 2.000€

En cuanto a la inversión mínima en nuestras carteras de planes de pensiones individuales, a partir del 01/01/2021 la reduciremos a 2.000€ (en lugar de 3.000€ ahora), para permitir que un cliente empiece a invertir aportando el máximo anual de 2.000€. En caso de querer empezar invirtiendo un importe menor, recomendamos contratar nuestros planes de pensiones en otras entidades que los comercializan, sin nuestra gestión de cartera, y de traspasarlos a Indexa una vez se haya alcanzado el mínimo de 2.000€ para que podamos gestionar tu cartera de planes de pensiones.

El mínimo de inversión en las carteras de fondos y de planes de EPSV se mantiene en 3.000€.

Por favor no dudes en avisarnos si tienes cualquier duda, contactando con nosotros o escribiendo tu comentario abajo.

 

12 comentarios en “Nuevos límites de aportaciones a planes de pensiones en España a partir de 2021

    1. Hola @Im, es posible traspasar un plan de pensiones individual hacia uno de empleo, sin costes ni impacto fiscal. Sin embargo, es posible que te interese más traspasarlo hacia otro plan de pensiones individual, o hacia una cartera de planes de planes de pensiones individuales con nosotros, y no hacía un plan de empleo, por las siguientes razones:
      1. No pierdes la libertad de traspasarlo a donde quieras, cuando quieras (lo que tendrás invertido en un plan de empleo sólo se podrá traspasar en caso de haber cesado tu relación laboral con la organización que ha contratado el plan de empleo).
      2. Puedes tener una inversión más acorde a tu perfil inversor (los planes de empleo no permiten que cada uno tenga un perfil inversor individualizado, como máximo se puede diferenciar la inversión en función de la edad del partícipe, pero no sé puede tener en cuenta el resto de su situación personal para definirle un perfil inversor personalizado).

      Por ello, si tu inversión en el plan de pensiones individual es significativa, recomendamos más bien traspasarlo otro plan de pensiones individual o hacia una cartera de planes de pensiones individuales con nosotros.

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  1. Siempre he tenido la misma pregunta: ¿podría aportar más del máximo a un plan de pensiones individual? En caso de ser así, ¿qué ocurriría? ¿Simplemente no me desgravaría en la declaración fiscal, o hay otros problemas en caso de superar ese máximo?

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  2. Hola @Simon, por ley no se puede aportar más del límite. En caso de hacerlo y de darte cuenta antes de que se haya enviado la información fiscal a hacienda (al principio del ejercicio siguiente), podrás solicitar una devolución del exceso de aportaciones. En caso de hacerlo y no solicitar la devolución del exceso, simplemente no podrás seducirte el exceso de tu base imponible, y si te despistas tributarás sobre ello a la salida, aunque no te hayas beneficiado denla deducción ahora. En teoría podrías evitar esta doble imposición a la salida sobre el exceso de aportaciones pero de momento no es sencillo gestionarlo.
    Nota: en planes de pensiones de EPSV (planes de pensiones vascos) es posible aportar más que el límite anual, sin problemas y sin doble imposición. En mi opinión sería conveniente que lo permitieran también para los planes de pensiones en el resto de España.

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  3. Buenos días. El límite en caso de una declaración de IRPF conjunta es de 2.000€ cada declarante o de 2.000€ entre los dos??????. Muchas gracias anticipadas

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    1. ¡Gracias Luis! De momento los autónomos no pueden aportar a planes de pensiones de empleo. Es una laguna que esperamos que el gobierno subsanará pronto, ojalá en 2021. Avisaremos a nuestros clientes autónomos cuando sea el caso.

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  4. El limite de las personas discapacitadas no es 24.500 € sino 24.250.€. No es una diferencia importante pero creo que es importante dejarlo bien para que no haya equivocaciones

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  5. Tengo un plan de pensiones de empleo en el que la empresa me aporta una cantidad.
    Voy a complementar con aportaciones individuales a dicho plan para llegar al máximo de 8.000 €.
    Sin embargo, leyendo la ley tengo la duda si dichas aportaciones que realizo en mi PPE tienen derecho a deducción en la declaración de la renta ya que se indica que dichas aportaciones tienen que provenir de contribuciones empresariales.

    ¿Debo gestionar dichas aportaciones a través de mi empresa (que me deduzcan parte de mi nómina para realizar la aportación) o puedo realizarlo yo a título individual?

    Mi plan de pensiones de empleo permite realizar aportaciones a título individual pero deseo realizarlas si voy a tener derecho a deducción.

    Gracias y un saludo.

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  6. Tengo un hijo a mi cargo por el cual me desgravo ( 67 % de discap.).El cobre pension por invalidez absoluta sobre 9000 al año.
    Yo le voy a abrir un plan de pensiones para ir ingresándole. Hasta ahora no tiene que declarar a hacienda. Una vez aperturado el plan e ir recibiendo el rescate como renta., ¿ él no tendrá que declarar a hacienda nada ?.
    Y una vez que tenga que rescatar del plan, como renta, tendrá que declararlo al recibir de dos percepciones ( invalidez y rescates del plan de pensiones )
    un saludo, pepe

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  7. Actualmente mi soy participe de los PP individuales de indexa. En paralelo mi empresa tiene un plan de pensiones de empleo de que tambien soy participe y al que por cada euro que aporto yo mi empesa complementa con otro euro. Queria saber si puedo aportar los 2000 euros a los planes de pensiones individuales de Indexa o si por el contrario tengo que restarles la aportacion personal que haga al plan de pensiones de mi empresa.

    Muchas gracias y enhorabuena por el magnifico trabajo!

    Diego

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